请问2017的开的普票2万，对方是村委会，一直没给钱，今年他们自己查帐说帐上有2万，说是找不到之前的发票了，可是我们的票还在，对方说重新开2万给我们拔款的，这种情况怎么处理，我在开票系统里看到的都是专票冲红的，这个普票怎么冲红？

欧阳131 追问

2020-05-15 15:45

哦，必须去报备丢失才行吗？我己给对方先开了，之后报备丢失，再补开一张负数可以吗

欧阳131 追问

2020-05-15 15:47

这分录怎么做啊

郭老师 解答

2020-05-15 15:47

你好，可以的。

欧阳131 追问

2020-05-15 15:59

老师说一下这处理了后分录怎么做呢

郭老师 解答

2020-05-15 16:02

借应收账款负数，贷以前年度损益调整负数应交税费负数，
借应收贷以前年度损益调整应交税费。

欧阳131 追问

2020-05-15 16:18

那收入的分录不做了吗

郭老师 解答

2020-05-15 16:25

主营业务收入用以前年度损益调整代替了。

欧阳131 追问

2020-05-15 16:43

就是这样对吗
借：应收帐款-20000
贷：以前年度损益调整-19417.48
贷：以前年度损益调整-应交税金-582.52

郭老师 解答

2020-05-15 16:48

应交税费应交增值税销项。第三个科目，你修改一下。

欧阳131 追问

2020-05-15 17:05

我这是普票啊还需要写销项吗？

郭老师 解答

2020-05-15 17:06

你是免税行业的吗？税率是免税的吗？如果不是都要应交税费。

欧阳131 追问

2020-05-15 17:06

借：应收帐款-20000
贷：以前年度损益调整-19417.48
贷：应交税费应交增值税销项-582.
这样写对吧

郭老师 解答

2020-05-15 17:08

你好，填写对的。

欧阳131 追问

2020-05-15 17:13

不是免税行业，建筑劳务公司3% 的税

郭老师 解答

2020-05-15 17:15

那就需要带着应交税费的。

欧阳131 追问

2020-05-15 17:25

那我看到之前的分录是这样的
借：应收帐款   20000
贷：主营业务收入  19417.48
贷：应交税金-增值税  582.52
如果科目不对上在帐上如何冲减的呢

郭老师 解答

2020-05-15 17:31

正确的科目应该是哪个？

欧阳131 追问

2020-05-15 17:33

那就要请教老师给出正确的啊！

郭老师 解答

2020-05-15 17:35

正确的科目是哪个？我不知道你错在哪里呀。

郭老师 解答

2020-05-15 17:35

还有主营业务收入是损益类科目，如果是跨年修改的，他得用以前年度损益调整科目来做。

欧阳131 追问

2020-05-15 17:44

老师说的我有点晕，用了以前年度损益调整 这个科目登帐时在贷方，那么如何和主营业务收入科目冲减呢？不明白啊

郭老师 解答

2020-05-15 17:45

不明白的话，你就上面分路不变，金额是负数，调整。