送心意

吴少琴老师

职称会计师

2020-05-15 16:29

如果已经确认为收入就要计入未开票收入

alisa 那年芳华 追问

2020-05-15 16:31

怎么说是已确认为收入了呢?目前收到工程款

吴少琴老师 解答

2020-05-15 16:32

没有确认收入,只挂着做预收款,不缴税

alisa 那年芳华 追问

2020-05-15 16:33

如何知道是否已确认为收入?

吴少琴老师 解答

2020-05-15 16:38

满足就确认,不满足就不是
1、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方;

2、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出商品实施控制;

3、收入的金额能够可靠地计量;

4、相关的经济利益很可能流入企业;

5、相关已发生或将发生成本能够可靠的计量。

alisa 那年芳华 追问

2020-05-15 16:41

建筑行业的预收款一般不是都需要交纳2%吗?

吴少琴老师 解答

2020-05-15 16:46

建筑服务预收按9%缴纳
根据财税〔2016〕36号附件1《试点实施办法》第四十五条规定,纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

alisa 那年芳华 追问

2020-05-15 16:55

那是不是就不能异地预交税款了?

吴少琴老师 解答

2020-05-15 17:03

有异地经营就要预缴

alisa 那年芳华 追问

2020-05-15 17:06

你说的按照9%申报?是先异地预交了2%,后按照9%申报抵扣异地的2%报7%的部分?

吴少琴老师 解答

2020-05-15 17:08

按照9%申报抵扣异地的2%报7%的部分?
是的

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相关问题讨论
如果已经确认为收入就要计入未开票收入
2020-05-15 16:29:41
你好,预收的不需要确认收入,在开具发票的时候确认 如果确定不开票了,按规定是需要申报收入的 ,需要纳税
2017-02-09 09:25:49
你好,预收的不需要确认收入,在开具发票的时候确认 如果确定不开票了,按规定是需要申报收入的 ,需要纳税
2017-02-09 09:25:46
你好,做分录时摘要里写明,并和客户沟通一下。
2019-03-04 14:54:51
借银行存款 贷工程结算
2016-08-01 16:13:15
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