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刘茜老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-05-15 16:53

你好 这笔已经明确了增值税专用发票所以做应收账款

纯真的大地 追问

2020-05-15 17:13

不是预收账款么？前期已预收账款，后期应该冲抵预收账款的负债

刘茜老师 解答

2020-05-15 17:25

12.6预收款了，当天又有发票的直接做应收就可以的，冲应收账款

纯真的大地 追问

2020-05-15 17:53

冲应收账款？为什么呢？

刘茜老师 解答

2020-05-15 18:02

如果预收账款不多的企业，可以不设预收账款这个科目的，收到货款可以直接放应收账款科目。这个题目我认为表述不严谨，没有说什么时候预收的，如果前期收到预收款是要冲预收款，如果收到钱同时收到票那其实不存在什么预收，正常销售货物而已。
存在预收款的正常做法如下：
企业收到预收账款（部分货款）时：借 银行存款。贷 预收账款
收到发票时 ：借 应收账款 预收账款  贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

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预付账款、应付账款、预收账款、应收账款 这个四个属于往来科目 预付给供应商的款项 借：预付账款 贷：银行存款 预收客户的款项 借：银行存款 贷：预收账款 应付供应商的款项 借：库存商品/原材料等 贷：应付账款 应收客户款项 借：应收账款 贷：主营业务收入
2017-01-18 08:57:02
你好 你说的是重分类的吧
2020-04-30 18:19:21
你好，就是把应收账款贷方余额调整到预收账款
2017-07-12 16:03:07
你好，如果是针对同一个客户的，是不会同时出现的
2020-07-28 09:17:52
收到预收款 借银行存款25000 贷预收账款25000 应收时候 借预收账款24975 贷应收账款24975 库存现金/银行存款 25
2016-03-08 17:53:59
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