固定资产原值小于累计折旧，由于以前汇算清缴放在电子设备其实是办公家具，原值29500，现在折旧额为49560.20，17年折旧完了，会计做错账，现如何处理？红字的话本年折旧额不是负数了吗？

龚孝娟 追问

2020-05-15 17:26

计提多了

小云老师 解答

2020-05-15 17:37

借：累计折旧  贷：以前年度损益调整

龚孝娟 追问

2020-05-15 17:44

那汇算清缴本年折旧额是贷方数了？

小云老师 解答

2020-05-15 18:07

你之前提多了现在冲了是负数就填负数