本企业实行小企业会计准则，年前做工资时，多做了一部分钱，今年员工将这部分钱已退回，前提这个员工今年已不在本单位上班，该如何进行账务处理？

1093588709 追问

2020-05-15 17:26

我们是小企业会计准则，也得这样做吗？

meizi老师 解答

2020-05-15 17:32

你好  小企业会计准则 就走利润分配-未分配利润直接调整

1093588709 追问

2020-05-15 17:36

具体的会计分录怎么做呢？

meizi老师 解答

2020-05-15 17:37

你好    我需要看看你之前怎么做的。 才好对应的来做分录哦   你要发下之前分录

1093588709 追问

2020-05-15 17:40

我发放的时候，做的就是借:销售费用 贷:银行存款

meizi老师 解答

2020-05-15 17:41

你好 你没有走应付职工薪酬科目的话  你直接做 借银行存款贷利润分配-未分配利润

1093588709 追问

2020-05-15 17:51

我计提时做的是借:经营费用 贷:应付职工薪酬 发放时做的是借:应付职工薪酬 贷:银行收款

meizi老师 解答

2020-05-15 17:53

你好 那你就做 借银行存款贷应付职工薪酬     借应付职工薪酬贷利润分配-未分配利润