计提工资时，代扣代缴那部份如何入帐呢？

大海老师

职称：中级会计师,税务师

2020-05-16 08:47

你好，代扣代缴的部分通过其他应付款——社保/公积金（个人部分）体现。
        1、计提工资：
  借：××费用（管理/销售等）
  贷：应付职工薪酬——工资
  2、发放工资时：
  借：应付职工薪酬——工资
  贷：其他应付款——社保/公积金（个人部分）
  应交税费——应交个人所得税
  库存现金／银行存款

mu红追问

2020-05-16 08:51

那个其他应付款-社保/公积金（个人部份）的借方
是不是在支付社保费时入帐？

大海老师解答

2020-05-16 08:59

你好，你的理解是对的。

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