老师，19年暂估了成本发票，借:库存商品 26万 贷:应付账款 26万，同时结转成本 借:主营业务成本 26万 贷:库存商品 26万，2020年5月收到普通发票，金额是27万，如何调整账

追逐繁星 追问

2020-05-16 10:20

老师，已经全部销售了

bamboo老师 解答

2020-05-16 10:33

借：以前年度损益调整
贷：应付账款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

追逐繁星 追问

2020-05-16 10:47

老师，我把19年的库存商品和应付账款红冲了，也是做这笔分录吗？

bamboo老师 解答

2020-05-16 10:48

您红冲分录怎么写的？
不需要红冲的啊 写我上面分录 金额 10000就好了

追逐繁星 追问

2020-05-16 10:56

2020年的分录我是这样写的，借:库存商品 26万红字 贷:应付账款 26万 红字，然后再写一笔暂估，借:库存商品 26万 贷:应付账款 26万

bamboo老师 解答

2020-05-16 11:05

没有必要这样红冲的

追逐繁星 追问

2020-05-16 11:12

老师，正常就写调整分录
借：以前年度损益调整 1万
贷：应付账款 1万
借：利润分配-未分配利润 1万
贷：以前年度损益调整 1万  ，主营业务成本还需要调整吗？

bamboo老师 解答

2020-05-16 11:19

不需要调整了  以前年度损益调整科目代替了主营业务成本

追逐繁星 追问

2020-05-16 11:21

老师，汇算清缴时需要调整吗？

bamboo老师 解答

2020-05-16 11:21

汇算清缴时需要调整

追逐繁星 追问

2020-05-16 11:31

老师，如何调整汇算清缴？

bamboo老师 解答

2020-05-16 11:32

填纳税调整明细表扣除类 跨期发票 纳税调减

追逐繁星 追问

2020-05-16 11:35

老师，我的年度财报怎么调整

bamboo老师 解答

2020-05-16 11:56

财务报表不需要调整了

追逐繁星 追问

2020-05-16 15:36

老师，调整的分录中应付账款的明细是，应付账款-暂估吗？

bamboo老师 解答

2020-05-16 15:43

收到发票 不需要再写暂估了

追逐繁星 追问

2020-05-16 16:02

老师，差额的应付账款明细写什么？如果收到发票的应付账款是不同的公司开的

bamboo老师 解答

2020-05-16 16:05

那您这个1万最后支付给谁？