公司下面有2个服务点，但都没营业执照，所有收入开销都像公司报销，那这些报销单会计分录怎么写

秋意涵 追问

2020-05-16 12:34

就按正常做账方式，那房租呢，是个人手上租来的，没发票?

江老师 解答

2020-05-16 12:35

这个只能按无票的费用，列支销售费用——租赁费。

秋意涵 追问

2020-05-16 12:36

可以作费用成本吗?需要租赁合同附后面不?我们是一般纳税人

江老师 解答

2020-05-16 13:00

可以作为费用成本报销，但无法在企业所得税税前列支成本或费用。在企业所得税汇算清缴时需要调增应纳税所得额，补交企业所得税，想在税前列支必须有发票。

秋意涵 追问

2020-05-16 14:12

你的意思是可以先做进去，到时候再调增是吧

秋意涵 追问

2020-05-16 14:14

现在分点有5万一年的房租
我们自己公司一季度27200的房租
都没发票。外账如何做

江老师 解答

2020-05-16 14:28

就是先按无票的费用报销，年终时按无票的费用调增应纳税所得额，费用发生了需要报销，不然谁出这个钱呢

秋意涵 追问

2020-05-16 14:30

哦，那这两笔费用，分别待摊呢，不需要区分门店

江老师 解答

2020-05-16 14:32

这个是按区分门店的数据进行分摊处理。计入长期待摊费用费——租赁费，再摊销计入销售费用——租赁费

秋意涵 追问

2020-05-16 14:53

地区分开来处理，处理方法一样，备注写上A地区

江老师 解答

2020-05-16 15:11

是的，处理的分录都是一样的，只是说不同的门店或服务点的分录单独列示清晰。

秋意涵 追问

2020-05-16 17:16

好的，谢谢

江老师 解答

2020-05-16 17:18

祝学习进步，工作顺利