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老师你好，我们是有出口资质生产型企业，现在采购一批拖鞋，再在这批拖鞋上加饰品辅料做加工，然后再报关出口出去。我的问题是：采购的这批拖鞋开的专票上商品名称需要和报关出去的名称保持一致吗？比如说，我报关出去的品名是拖鞋，开的进项票上品名可以是鞋子吗？
陆晓婷
于2020-05-16 13:15 发布 1121次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2020-05-16 13:32
老师，请问，未分配利润是要手动自己做凭证生成是吧？ 问
未分配利润 计算：期末未分配利润 = 年初未分配利润 %2B 本年净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利等。 分录： 结转本年利润（盈利）：借：本年利润，贷：利润分配 - 未分配利润；（亏损）则相反。 提取盈余公积：借：利润分配 - 提取法定 / 任意盈余公积，贷：盈余公积 - 法定 / 任意盈余公积。 分配股利：借：利润分配 - 应付股利，贷：应付股利。 结转明细科目：借：利润分配 - 未分配利润，贷：利润分配 - 提取法定 / 任意盈余公积、利润分配 - 应付股利。 待认证进项税额和进项税额 勾选认证后，分录：借：应交税费 - 应交增值税（进项税额），贷：应交税费 - 待认证进项税额。 上期留抵税额下次申报时会自动和本次进项税额合计用于抵扣。 答
电子产品更新换代很快，库存商品的成本如果产生亏 问
亏损时，借记 “资产减值损失”，贷记 “存货跌价准备”；新品产生溢价一般不做会计分录处理 答
老师你好，我想问下，在汇算2024年年度所得税之前开 问
您好，是的，我们在24年账套里先计提，年度汇缴前来发票就可以税前扣除了 答
老师好 21年8月份买的固定资产 可以在22年度 问
不可以了，要在当年一次性扣除，当年没有一次性扣除就不行了。 答
A公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，2022年1 问
判断经济业务类型及理由 判断：A 公司应将该回购业务作为融资交易处理。 理由：由于 A 公司有回购商品的义务，并且回购价格高于原售价，这表明该交易的实质是 A 公司以商品为抵押向 B 公司融资，商品控制权并未真正转移给 B 公司。 商品出售价格与回购商品价格的差额处理 出售价格与回购价格的差额应在回购期间确认为利息费用。 差额 = 260 - 240 = 20（万元） 回购期为 2 个月（2022 年 1 月 1 日 - 2022 年 3 月 1 日），每月应确认的利息费用 = 20÷2 = 10（万元） 2022 年 1 月 1 日的会计分录 借：银行存款 271.2（240×1.13） 贷：其他应付款 240 应交税费 - 应交增值税（销项税额）31.2（240×0.13） 借：发出商品 200 贷：库存商品 200 2022 年 1 月 31 日利息分录 借：财务费用 10 贷：其他应付款 10 2022 年 2 月 28 日计提利息的会计分录 借：财务费用 10 贷：其他应付款 10 2022 年 3 月 1 日回购商品的会计分录 借：其他应付款 260 应交税费 - 应交增值税（进项税额）33.8（260×0.13） 贷：银行存款 293.8 借：库存商品 200 贷：发出商品 200 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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陆晓婷 追问
2020-05-16 13:34
暖暖老师 解答
2020-05-16 13:45