老师，我们是出租商场商铺给别人的公司，那么疫情期间我们有给每加商户免租一部分，那我在当月确认这部分减免租金的时候怎么做分录

泽汐 追问

2020-05-16 14:37

不是，我们是预收了已经，平时预收每月确认到主营业务收入里，现在要把减免的这部分做出来

辜老师 解答

2020-05-16 14:39

你预收的金额，不用退撒，可以抵以后期间的租金撒

泽汐 追问

2020-05-16 15:52

额，怎么就不明白呢，我的意思是，确认了疫情期间的正常租金，现在又要减免，怎么做分录，老师

辜老师 解答

2020-05-16 15:59

那你冲减你对应的收入及销项税就可以了，借：预收账款   负数，贷：主营业务收入  负数，应缴税费—应缴增值税—销项税  负数

泽汐 追问

2020-05-16 16:03

我没做税这块，具体分录怎么做啊

辜老师 解答

2020-05-16 16:07

借：预收账款 负数，贷：主营业务收入 负数