老师，交上一年度所得税年报需要计提吗？分录怎么写呢？需要涉及调整以前年度损益吗？

马江伟老师

职称：中级会计师

2020-05-17 10:43

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷:应交税费-应交企业所得税

Lucky_吖吖追问

2020-05-17 10:53

老师，最后一个利润分配的分录怎么回事？

马江伟老师解答

2020-05-17 13:56

不好意思，错了，最后一步应该转销以前年度损益调整，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整

Lucky_吖吖追问

2020-05-17 13:56

好的，谢谢

精选问题

用友U8，录银行流水明细时，如果中间漏了一笔业务，如问

在用友U8中，录入银行流水明细时，如果漏掉了一笔业务，可以直接在对应的日期位置插入新的流水记录，保存即可。如果该日期已有其他流水，则需手动调整顺序或日期，确保流水顺序正确。答
老师，你好，请问固定资产按5年计提折旧，但是到第3年问

同学，你好可以做固定资产清理答
《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村问

是的，企业招用登记失业半年以上人员享受税收优惠时，需按规定办理就业登记，并在证件上注明企业吸纳税收政策的相关信息。具体操作可参照15号公告的详细规定。答
你好，小型微利企业，企业所得税税收优惠5%，政策什么问

同学你好这个是截止到2027年答
您好，销售收入—销售成本—其他费用+库存商品+应问

你好，是不一定等于的答

在线提问累计解决 467个问题