负债的计税基础一般是零吧，如果不是零就是账面价值吗？怎么区分是不是零？

花路漫漫 追问

2020-05-17 16:00

老师，如果不是零就是负债的账面价值吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 16:01

不是的，你这计税基础是指税法上未来可扣除才会是0.
账面价值就是你账上的金额

花路漫漫 追问

2020-05-17 16:02

未来不可以扣除的话，负债计税基础是什么？

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 16:13

就是和会计的账面价值一样的。

花路漫漫 追问

2020-05-17 16:41

您能具体说一下吗，这块我不是很懂

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 16:43

比如你现计提了产品保修费用。100万，确认预计负债
会计的账面100，计税0
如果这个保修费用，后面实际发生也不可扣除，账面和计税都是100

花路漫漫 追问

2020-05-17 16:48

不可以扣除的话按照您刚才举例负债计税基础=负债账面价值

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 16:52

是的，就是这个意思