会计上固定资产一次性做了费用，小于五百万，汇算清缴还要填一次性扣除的表格吗？

CC-yu 追问

2020-05-17 16:05

那要怎么做呢，去年买的空调，我一次性全在第二个个月折旧掉了，没有分3年折旧，现在汇算清缴了，要怎么填呢

耿老师 解答

2020-05-17 16:10

你好，账面金额和税务金额填一致就可以不产生差额调整。

CC-yu 追问

2020-05-17 16:12

那我账还要改吗？

耿老师 解答

2020-05-17 16:16

你好，你一次计提的折旧不用更改的，不产生差额调整就可以。

CC-yu 追问

2020-05-17 16:19

那汇算清缴一次性扣除要填吗？现在风险扫描说我没有按照三年扣除？

耿老师 解答

2020-05-17 16:22

你好，加速折旧那张表你填了吗？没有差异的话可以不用填写。

CC-yu 追问

2020-05-17 16:25

没有填，我就填了固定资产那张表，比如原价是100，扣除残值5，我现在本年折旧填的是95，全部折掉了，也没有填一次性扣除的表，但是风险提示我电子产品要分三年折旧，咋整呢

耿老师 解答

2020-05-17 21:23

你好，之前季度报的时候，你有填写一次性加计扣除表吗？如果这样的话，你需要填写那张加速折旧表。

CC-yu 追问

2020-05-17 21:29

也没填过，按理账务上应该正常按月折旧，然后表格上填加入计提，现在我是账上直接加速计提了，表格没填过

耿老师 解答

2020-05-17 21:33

你好！填写你的加速折旧表吧，否则固定资产折旧表你要按税务的年份计提折旧进行调整利润

CC-yu 追问

2020-05-17 21:43

那我填了话，期间费用的折旧额跟资产表不一致了呢，期间费用是按照账上的金额来的啊

耿老师 解答

2020-05-17 22:19

你好，期间费用不是也一次性折旧了吗？