老师，我们公司组织的规划师培训， 问：付总收取每人1500元培训费（1500元包含餐费+培训费），18人*1500元 做账是否记入 借：主营业务收入 27000 贷：应收账款— 付总27000 问题2：其中有几个特殊学员没有交1500元学费，只给公司交了餐费（会计收）， 借：其他应收款—餐费会计420 贷：其他业务收入（还是主营业务收入）420 3.会议共支出4972元 （包含1400元会议室费用，餐费1920元，茶歇191元，欢迎晚宴1130元，培训师住宿318元，培训师往返车费500元） 问：会议支出的费用我统一记入 借：销售费用—会议费 4972元 贷：应收账款—付总 4972元 老师这样做对吗？

陆小小 追问

2020-05-17 16:20

哦哦对的，
问1：老师会计代收的餐费记入什么收入，其他业务收入还是跟学费相同记入主营业务收入
问2：记入收入的同时需要做应交税费吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 16:26

是你企业的收入就是其他业务收入， 如果是代收的其他地方 的是其他应会讲求 处理的。
是的，同时处理的

陆小小 追问

2020-05-17 16:28

老师是跟培训费一起收的餐费，只是会计代收的，那么这个会计代收的培训餐费记入其他业务收入还是主营业务收入

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 16:29

如果是代收不是你企业的，是通过其他应付款处理的。
会计代收？到底 是不是你企业的

陆小小 追问

2020-05-17 16:31

是我企业的收入，为什么记入其他业务收入而不是主营业务收入啊老师，

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 16:34

主营一定是你企业主要经营业务，你又不是食堂，你这是附近带经营，所以是其他

陆小小 追问

2020-05-17 16:36

老师。
我做
借：应收账款—付总
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税
这样对吗。

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 16:38

建议用其他业务收入，你用主营业务收入，当然也不影响你的财务成果的

陆小小 追问

2020-05-17 16:41

老师，我的意思是我公司收入的培训费
借：应收账款—付总27000
贷：主营业务收入—培训费27000
应交税费—应交增值税

收取得餐费：
借：其他应收款—会计420
贷：其他业务收入—餐费420
        应交税费—应交增值税

这样做对吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 16:49

是对的，没问题的，处理没问题

陆小小 追问

2020-05-17 16:50

老师，应交税费按什么率核算

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 16:53

按6%核算处理。你是属于服务业

陆小小 追问

2020-05-17 17:01

好的谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 17:07

不客气，祝你工作愉快。