;)
老师，请帮忙看一下哪一联是存根联呢？
这一世的回眸????
于2020-05-18 10:57 发布 1434次浏览
- 送心意
大海老师
职称： 中级会计师,税务师
2020-05-18 11:02
你好，发票验旧这里只能区分是增值税普通发票还是增值税专用发票，是不能看出存根联的。
相关问题讨论
你好，发票验旧这里只能区分是增值税普通发票还是增值税专用发票，是不能看出存根联的。
2020-05-18 11:02:28
您好，5联叫法如下
第一联：蓝色， 记帐联，用于企业记账。
第二联：橙色， 发票联，给客户用于报销记账。
第三联：蓝绿色，抵扣联等
第四联：黄绿色，企业自己任意使用。如用于仓库保管、门卫验货和财务对账等
第五联：红色，存根联等
2016-12-24 20:00:48
是的
2016-06-08 09:41:24
您好，存根联滞留票销方协查，就是要求销售方协助调查采购方没有进行抵扣的票。
存根联滞留票是指销售方已开出，并抄税报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票，金税工程系统中缺少抵扣联的专用发票。
一、滞留票产生的原因
1、部分纳税人受利益驱动为隐匿进销痕迹，采取购进商品货物和销售商品货物都不入帐的手段偷逃税款。因此，取得的进项专用发票不进行认证抵扣，形成滞留票。
2、部分企业采购人员取得的进项专用发票不慎丢矢，未向财务等有关部门报告，致使进项发票超期不认证，形成滞留票。
3、有些纳税人由于支付不起货款，销货方商品货物已发出因此开具专用发票，但购货方不能及时付款，销货方就始终压着发票不给，因超期不认证形成滞留票。
4、有些纳税人开具的专用发票，由于开具错误，购货方因此退票。销货方首先开具一张与原发票内容一致的红字专用发票冲销，然后再开具一张正确的专用发票给购货方。最初开具的错误发票虽然被红字发票冲销，然而这张专用发票超过3个月不能认证，形成滞留票。
二、避免出现滞留票方法：
1、一般纳税人只要取得增值税专用发票，在180天内都必须认证抵扣，经核实不属于进项抵扣范围的，一律做进项转出处理。从而，确保增值税专用发票存根联与抵扣联数据信息比对一致，消除滞留票。
2、一般纳税人之间的经济往来购销业务都应当开具增值税专用发票，不应当开具普通发票，因为，在普通发票未纳入防伪税控系统之前不能比对出滞留票数据信息。目前，由于购销往来业务开具普通发票而造成的滞留票问题一定存在，这方面的信息资料无法查找，势必给不法纳税人造成可乘之机。
3、已被红字冲销的专用发票，在提取滞留票信息资料时，应修改程序将这部分滞留票信息筛选出去。
2016-10-21 22:37:46
你好，其中附列资料(表四)是防伪税控增值税专用发票存根联明细，主要内容包括序号、发票代码、发票号码、开票日期、购货方纳税人识别号、金额、税额和作废标志等内容。对于开票量多的单位而言，逐项填报这些内容增加了企业办税员的工作量，笔者发现可通过防伪税控系统报税资料用Excel编制《增值税专用发票存根联明细表》，不但编制方法简单，而且数字准确。
一、防伪税控系统报税资料。每月发票报税成功后，打开报税资料软盘，可以发现有X＋纳税人识别号后七位数＋月份、J＋纳税人识别号后七位数＋月份为文件名的报税文件。以记事本方式打开X＋纳税人识别号后七位数＋所属月份的报税文件，将企业名称、地址、电话等内容删去后另存为文本文件。
二、将报税资料导入Excel工作表。打开Excel工作表，用鼠标左键选择“数据”、“导入外部数据”、“导入数据”，出现“选取数据源”对话框，选择刚才保存的报税资料文本文件打开，出现“文本导入向导”对话框，原始数据类型选择“固定宽度”，单击“下一步”，在数据预览相关内容处建立分列线，单击“下一步”选择相关数据列的格式，例如“发票号码”列选择文本格式、“开票时间”列选择日期格式，“销货方税号”列选择不导入此列格式等，单击“完成”将导入数据放置在相关工作表内，单击“确定”完成数据导入。
三、编辑导入的数据。数据导入后还需要进一步编辑排版，使之完全符合附列资料(表四)内容要求。首先输入表头、表尾部分内容；其次对导入的数据进行编辑，输入序号编辑序号列，将购货方纳税人识别号列的格式设置为数值、小数位数为0位；最后对报表进行排版。
对于一个熟练使用Excel的办税员，采用本办法编制《增值税专用发票存根联明细表》可以起到事半功倍的效果。
2019-10-17 17:31:19
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
加载中...
这一世的回眸???? 追问
2020-05-18 11:03
这一世的回眸???? 追问
2020-05-18 11:04
大海老师 解答
2020-05-18 11:07
这一世的回眸???? 追问
2020-05-18 11:10
这一世的回眸???? 追问
2020-05-18 11:11
大海老师 解答
2020-05-18 11:14
这一世的回眸???? 追问
2020-05-18 11:21
这一世的回眸???? 追问
2020-05-18 11:28
大海老师 解答
2020-05-18 11:32
这一世的回眸???? 追问
2020-05-18 11:33
大海老师 解答
2020-05-18 11:38