请问老师19年暂估费用90万，20年开来发票80万如何账务处理，开来110万如何账务处理

小天 追问

2020-05-18 12:06

不开了

小惑老师 解答

2020-05-18 12:19

那就冲回10万，税务同时做调增处理

小天 追问

2020-05-18 12:22

麻烦老师能把两种情况的20192020分录写下嘛

小惑老师 解答

2020-05-18 15:18

冲回借：应付账款
贷以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配
补提
借：利润分配
贷：应付账款
借利润分配
贷：利润分配

小天 追问

2020-05-18 15:46

谢谢！去年暂估发票今年开来时直接根据发票金额开多开少做这两笔分录是吗，那出年报资产负债表未分配利润还要调整吗？

小惑老师 解答

2020-05-18 15:48

不是 按照差额冲回和补提即可

小天 追问

2020-05-18 15:50

对根据差额直接冲回补提那年报资产负债表不用改了是吗

小惑老师 解答

2020-05-18 15:53

是的，调整后的金额做汇算清缴

小天 追问

2020-05-18 15:54

比如去年暂估5万今年开来4万多暂估一万直接做应付账款1
贷以前年度损益1
借以前年度1
贷利润分配1，其他财务报表不用修改了是吗？

小天 追问

2020-05-18 15:56

好的知道了非常感谢

小惑老师 解答

2020-05-19 05:33

只更改利润分配金额