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靖曦老师

职称： 高级会计师,初级会计师,中级会计师

2020-05-18 15:03

1、母子公司之间的股份支付，会产生股本溢价。计入其他资本公积只是在等行权日前的过渡，授权后也就发了股票，就会产生溢价，要将溢价从其他资本公积转到股本溢价。
2、账务处理：
（1）将当期取得的服务计入相关费用和资本公积
借：管理费用
 贷：资本公积-其他资本公积
（2）激励对象行权
 借：银行存款
      资本公积-其他资本公积
 贷：股本
  资本公积-股本溢价

安详的小蝴蝶 追问

2020-05-18 15:16

账务处理是子公司的么？行权时收款是母收啊，圈1是子的，圈2是母的吧

安详的小蝴蝶 追问

2020-05-18 15:21

圈1母不是借长投么

靖曦老师 解答

2020-05-18 16:11

您好，请在会计学堂重新发问，其他答疑老师会给您满意答案

安详的小蝴蝶 追问

2020-05-18 16:41

可以进行追问的 ，这个题目还没有解答完

安详的小蝴蝶 追问

2020-05-18 16:42

解答完会给老师五星好评

靖曦老师 解答

2020-05-18 16:45

以前做为“资本公积——其他资本公积”时是未实现损益，当期权结算后，便从人工成本转化为股权，类似于发行股权时溢价相应结转入“资本公积——股本溢价”。若不是母子公司便与无关联关系公司间股权投资相似，直接计提“投资收益”。不知道你明白了没有

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1、母子公司之间的股份支付，会产生股本溢价。计入其他资本公积只是在等行权日前的过渡，授权后也就发了股票，就会产生溢价，要将溢价从其他资本公积转到股本溢价。 2、账务处理： （1）将当期取得的服务计入相关费用和资本公积 借：管理费用 　贷：资本公积-其他资本公积 （2）激励对象行权 　借：银行存款 资本公积-其他资本公积 　贷：股本 　　资本公积-股本溢价
2020-05-18 15:03:25
资本公积也是要交印花税的
2018-04-12 14:53:30
债转股需要股东会决议，修改公司章程等，将股权重新划分，即债权人的股权是多少，按这个比例计算债权人的实收资本，多余的部分计入资本公积。 例如，债权100万，按股权比例计算资本应为80万，其余20万作为资本公积 借：应付账款—***（债权人增加的股份）100 贷：实收资本—***（债权人股份） 80 资本公积—资本溢价 20 如果不是增资，是原有注册资金总额不变的情况下的重新分割股权，在增加债权人股份的同时，还应减去相应的债务人的股份。 企业所得税和印花税
2018-12-13 17:31:17
您好，看章程约定，若溢价增资，则部分金额计入资本公积，一般情况注册资本与实收资本相同。
2020-05-29 09:30:36
应该计入当期损益。因为首先债务重组是母公司相对子公司的债权人的，不是母子公司之间的，所以计入资本公积不合理。而且损益也是实际的损益。
2020-02-23 10:01:29
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