比如啊老师1、未形成无形资产研发费用100应该扣多少 2、形成无形资产研发费用100应该扣多少 老师帮忙说一下吧 谢谢了

鹏鹏  追问

2020-05-18 16:11

老师  不区分形没形成无形资产吗

鹏鹏  追问

2020-05-18 16:18

鹏鹏  追问

2020-05-18 16:18

老师(3)调减就是194×75%答案？那194不用扣除吗

小云老师 解答

2020-05-18 16:19

形成的会以摊销形式税前扣除，没有会以费用形式税前扣除

鹏鹏  追问

2020-05-18 16:26

越说越乱我怎么还是不懂

小云老师 解答

2020-05-18 16:30

194本身你算利润就自己扣了啊，75%是加计扣除

鹏鹏  追问

2020-05-18 16:33

未形成无形资产  研发费用 就是费用话了  计算利润总额时已经剪掉了？？？ 就是这个加计扣除和本身的研发费用还不是一起扣的  是这个意思吗

鹏鹏  追问

2020-05-18 16:35

研发费用本身  不管形没形成无形资产本身的研发费用计算利润总额时扣了   这个加计扣除是年底计算所得税时扣吗？是这个意思吗

小云老师 解答

2020-05-18 16:39

是的，加计扣除只是纳税调减

鹏鹏  追问

2020-05-18 16:43

如果形成无形资产  本身的研发费用记成本了 计算利润总额时也扣了   加计扣除175%也是年底算所得税时扣对不对
   是年底扣175%？？？老师

小云老师 解答

2020-05-18 16:47

无形资产你每个月摊销了，已经影响了利润，也一样是加计扣75%

鹏鹏  追问

2020-05-18 17:02

没有年底计算所得税时加计扣除175%这一说对吗

小云老师 解答

2020-05-18 17:05

是的，没有年底计算所得税时加计扣除175%，是加计扣除75%

鹏鹏  追问

2020-05-18 17:07

好的好的，谢谢老师  那研发费用资本化的呢老师怎么个扣法  你帮忙举列说明一下呗   我实在是乱套了

鹏鹏  追问

2020-05-18 17:08

就这一个问题了  太麻烦老师了谢谢谢谢

小云老师 解答

2020-05-18 17:15

研发费用资本化就是形成了无形资产的，前面也说了是每月摊销，然后所得税也是加计扣除