税务代开增值税专用发票，预缴税额，当月开，当月作废，需要退回预缴税额，但是税当月退不回来，那没有退回来的税需要如何做会计分录，进行账务处理？

怡桐 追问

2020-05-18 16:13

留抵不了，没法开票了，客户比较太挑，税务窗口代开的发票项目不认，只能想办法退税退回来

怡桐 追问

2020-05-18 16:14

现在退不了，我账务上如何做会计分录？

小云老师 解答

2020-05-18 16:18

如果后续不再开是可以退的呀，是你税务局说不能退吗？

怡桐 追问

2020-05-18 16:32

是这个季度不给退，要下个季度，但是交进去的税怎么做分录？银行账户金额对不清呀

小云老师 解答

2020-05-18 16:45

你预交的借:应交税费-预交增值税  贷:银行存款

怡桐 追问

2020-05-18 16:46

那我退回来以后，又如何做分录？

小云老师 解答

2020-05-18 17:02

借：银行存款  贷：应交税费