您好，老师。我19年累计折旧发生额是负数，我该怎么调整？19年有冲红之前多计提的折旧 分录是借:制造费用-折旧（红字） 贷：累计折旧（红字）

Stitch 追问

2020-05-18 18:09

不是，是以前年度的

郭老师 解答

2020-05-18 18:10

已经结转到主营业务成本了吗？如果是的话，在当年汇算清缴怎么做的？

Stitch 追问

2020-05-18 18:12

19年的汇算清缴还没有做，19年以前的多计提的折旧已经结转了

郭老师 解答

2020-05-18 18:12

一八年的你汇算清缴调增了吗？

郭老师 解答

2020-05-18 18:12

说的就是一九年以前年度的。

Stitch 追问

2020-05-18 18:14

没有

郭老师 解答

2020-05-18 18:15

19年的制造费用结转到主营业务成本
19年汇算清缴抵扣的少了
结转多少写多少

Stitch 追问

2020-05-18 18:17

那结转的分录要怎么写，我冲红了以前多计提的折旧，但是没有结转

郭老师 解答

2020-05-18 18:19

借生产成本负数贷制造费用负数
借库存商品负数贷生产成本负数
借主营业务成本负数，贷库存商品负数。

Stitch 追问

2020-05-18 18:21

我的累计折旧是本年发生额累计是负数，不用处理吗？

郭老师 解答

2020-05-18 18:22

那你固定资产折旧摊销表本年的累计折旧零就可以。

Stitch 追问

2020-05-18 18:35

好的，谢谢老师的耐心指导

郭老师 解答

2020-05-18 19:17

不用客气的，