请问老师上月暂估入库，这个月开了一张采购退回单，但是结转销售成本时，也应该一并冲减这个暂估款吗？

心如止水 追问

2020-05-18 17:54

但结转销售成本是不是就少了，出库成本大呀？这样是不是就和实际库存不符了呀

小叶老师 解答

2020-05-18 17:56

你都退回了，成本也要转回，而你成本是暂估来的，对应的也要转回

心如止水 追问

2020-05-18 17:58

请问老师应该怎么账务处理呢

心如止水 追问

2020-05-18 18:06

暂估入库退回还需要什么账务处理呢？分录应该怎么写呢？求回答，我急等

小叶老师 解答

2020-05-18 18:11

比如你暂估入库，借：库存商品1000，贷：应付账款-暂估应付款1000，全部销售，结转成本：借：营业成本1000，贷：库存商品1000，如果部分退回比如500，红字借，营业成本500, 贷：库存商品500  同时，红字借：库存商品500，贷：应付账款-暂估应付款500

心如止水 追问

2020-05-18 18:19

我这业务是上个月暂估入库，借库存商品   贷应付账款—暂估
这个月开来发票我开了一张采购退回单，

小叶老师 解答

2020-05-18 18:21

同学，你好，开来发票，直接冲暂估，红字借：库存商品1000，贷：应付账款-暂估应付款1000，根据发票借：库存商品，进项税，贷：应付账款

心如止水 追问

2020-05-18 18:23

还用红字借营业成本   贷  库存商品了吗

小叶老师 解答

2020-05-18 18:26

金额一致，可以不冲

心如止水 追问

2020-05-18 18:28

金额一致，好的明白了，谢谢老师的耐心讲解，谢谢

小叶老师 解答

2020-05-18 18:29

亲爱的同学，不客气哈