一月份有收入，进销项抵扣未缴税，现4月对方把票退回，说金额开错，需要重开的金额比退回1月开出的票面金额少，这种情况造成4月增值税实际是负数，没有缴纳税款，现在购买方要完税证明才结账，请问没缴纳税款能开完税证明吗？

王茫茫老师

职称：注册会计师

2020-05-18 18:17

完税证明一般是税款入库才能打印出来的，你没有缴税是打不出来的。你可以咨询一下办税大厅看能否打印金额为0的完税凭证。

精选问题

老师，请问收到商业保理公司的债转融资款怎么做账问

你好，你们是收到了钱是吗答
增值税一般纳税人2018年购入二手车，发票是二手车问

现在专卖给个人的话，开票是按3% 答
老师，我们公司食堂在超市充卡买菜，然后这个超市是问

同学你好这个可以的答
老师，6月份申报企业所得税利润总额200万，利润表利问

当然可以。研发加计扣除是国家为了鼓励企业进行研发创新，提供的一项税收优惠政策。企业在计算所得税的应纳税所得额时，可以将研发费用按规定的比例（通常是额外加计50%或75%）扣除。所以，如果贵公司有大量的研发支出，通过这种加计扣除方式，实际的税前利润总额会比会计利润表上显示的少，这就是两者相差500万的原因。答
增值税留底，不做处理可以吗？问

增值税留底指的是增值税进项税额超过销项税额的部分，这部分可以结转至下个纳税期进行抵扣，或者申请退税。不做处理其实就是选择了结转抵扣，这是符合税法规定的。所以，可以不做特别处理，自动结转到下一期。答

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