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李雪婷老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-05-18 19:20

同学你好，如果是当年的，直接原凭证冲销就可以了
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）

云 追问

2020-05-18 20:26

不好意思，刚表达的不对，是成本结高了，高于了发票的成本额

李雪婷老师 解答

2020-05-18 21:42

同学你好，是暂估的成本导致的成本高于发票金额么？如果是
借：主营业务成本（红字）
贷：应付账款（红字）
如果是工业企业结转成本，高了，没有销售出去，还在库房里
借：库存商品（红字）
贷：应付账款（红字）

云 追问

2020-05-18 22:36

已经销售出去了呢？

李雪婷老师 解答

2020-05-18 22:57

同学你好，这个是已经销售出去的分录
借：主营业务成本（红字）
贷：应付账款（红字）

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你好 借；以前年度损益调整——主营业务成本 贷；库存商品 做这个补结转分录
2018-09-11 12:43:04
你好，是库存商品结转到主营业务成本的时候多结转 了？
2019-05-21 09:36:03
红冲就可以 借主营业务成本负数贷库存商品负数
2019-08-22 12:16:58
你好 借；库存商品 贷；以前年度损益调整——主营业务成本 1500 可以做这个调整分录
2018-07-26 10:03:54
你好，是可以调整的 借；以前年度损益调整 贷；库存商品等科目
2018-04-11 16:45:46
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