送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-05-18 21:03

你好,是因为疫情免征了社保吗?

易~~ 追问

2020-05-18 21:10

如果1月到3月申报社保,未缴纳社保费,在4月缴纳社保费,1到3月份会影响利润

邹老师 解答

2020-05-18 21:11

你好,计提的时候,借;管理费用等科目   ,       贷;应付职工薪酬—社保
计提社保的时候,是会影响利润的

易~~ 追问

2020-05-18 21:15

你好,之前一直我们用,借:管理费用——社保费,其他应收款——社保费,贷:银行存款,没有用过应付职工薪酬——社保费

邹老师 解答

2020-05-18 21:18

你好,社保正常来说是需要先计提,然后再做支付分录才是的

易~~ 追问

2020-05-18 21:25

你好,如果计提社保分录是不是这样借管理费用——社保费,包不包括其他应收款——社保费,贷:应付职工薪酬——社保费

邹老师 解答

2020-05-18 21:27

你好,计提只是计提单位负担部分,不包括个人部分的
个人负担的社保金额在计提的工资分录里面体现的

易~~ 追问

2020-05-18 21:31

你好,这样缴纳时没有反应个人部分的社保费了

邹老师 解答

2020-05-18 21:34

你好
计提的时候,借;管理费用等科目   ,       贷;应付职工薪酬—社保
缴纳的时候,借;应付职工薪酬—社保 ,其他应收款(个人负担部分) ,  贷;银行存款等科目  
缴纳的时候是会体现个人负担部分的

易~~ 追问

2020-05-18 21:35

谢谢你,明白了

邹老师 解答

2020-05-18 21:36

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安

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