固定资产台账的净值＝原值－累计计提的折旧，与科目余额表（固定资产－累计折旧）结果是一致的吗？核对固定资产和累计折旧的台账与账务处理，是通过这样来算的吗？

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2020-05-18 22:02

翻以前的账务处理，发现在固定资产清理时，累计折旧转多了，造成台账与科目余额表对不上，现在怎么调整啊

王瑞老师 解答

2020-05-18 22:10

借以前年度损益调整 贷累计折旧

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2020-05-18 22:19

以前年度损益调整怎么结转啊，小企业会计准则下没有这个科目又怎么做账务处理？

王瑞老师 解答

2020-05-18 22:30

小企业会计准则可以借未分配利润贷累计折旧