1、上月暂估，入库低值易耗品和固定资产65280元，有发票61130元，未有票4150元，借固定资产和低值易耗品65280元，贷，应付职工账款\甲公司4150元，银行存款61130元，2，本月发票到，由于按货物品种价值没有正好4150元固定资产或低值易耗品，那么按价值冲红行吗？本月发票到一张凭证中分录:首先暂估入库冲红字，按价值冲，借，低值易耗品-4150元，贷，应付账款\甲公司-4150元，同时，借低值易耗品4150元，贷，银行存款4150元，对吗？

海之蓝 追问

2020-05-19 18:58

做不好，
分管领导讲把发票放在3月份，挂账，4月就不需要冲红字发票了，发票时今年2月份，这样行吗？

蒋飞老师 解答

2020-05-19 19:03

是的。思路是对的。

海之蓝 追问

2020-05-19 19:04

你这什么回事啊，

海之蓝 追问

2020-05-19 19:11

你这什么回答啊？

蒋飞老师 解答

2020-05-19 19:42

发票放在3月份，挂账，4月就不需要冲红字发票了，发票时今年2月份，这样行吗？
…可以的
付款时，直接做分录：
借应付账款\甲公司4150元
贷银行存款4150