老师我们是建筑企业，以前的工程款没有做账，今年才开始做账，别人欠我们的工程款怎样做分录

等等 追问

2020-05-19 09:34

可是老会计让我调整到了以前年度损益调整。借，工程施工--材料费  贷，以前年度调整。收到钱是，借，银行存款，贷主营业务收入，销项税。借成本，贷工程施工。那要是还没有收回来的应收账款咋做分录

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 09:44

你现在建账，直接是按应收处理，人家欠你的，你这并没体现你应收在哪里，你后面收钱如何平账
借 应收账款
贷 工程结算，你应该是这样处理

等等 追问

2020-05-19 09:46

工程结算用啥平，老师给我说完整呗

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 09:48

完工的时候就平了
借 工程结算
贷 工程 施工  合同成本
工程施工 合同毛利。

等等 追问

2020-05-19 09:51

我们已经完工了 都是以前的工程，现在才想起记账，我也是一头蒙，合同成本我知道是啥，合同毛利用啥平

等等 追问

2020-05-19 09:53

合同毛利咋推算出来的会计分录

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 09:55

已经完工了，那你 现在是
那你就不用分录处理，你这直接是应收作为余额处理就是了

等等 追问

2020-05-19 09:56

是不是借，合同毛利 主营业务成本  贷，主营业务收入  这里的主营业务成本和工程施工是一样的吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 09:58

是的，这里是这样来的，是的

等等 追问

2020-05-19 09:58

可是老会计不让我直接再期初余额里处理，让我期初余额不要管，让做分录

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 10:04

你现在不 是重新建账吗，那你不录期初？
你这账怎么调整呢，你之前都已经做完了，完工了，不明白你老会计几个意思

等等 追问

2020-05-19 10:07

他让我用以前年度损益调，然后期末的时候把以前年度调到利润分配里，月初再调出来

等等 追问

2020-05-19 10:08

他是个老会计没有用过电脑做账，经验很丰富。他动嘴我动手

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 10:08

你问他怎么调出来 ，

等等 追问

2020-05-19 10:09

做 相反的会计分录

等等 追问

2020-05-19 10:10

我给他说计入期初余额就行了，他说不行必须按他说的做否则都是错的

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 10:13

服那你就按他的做了，他这样做了最后 调了还是不会平。到时候不平你 再问他怎么处理了。

等等 追问

2020-05-19 10:17

他说以前年度用短期借款冲，还可以用啥冲

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 10:19

你这个是你工程款要收回来，和短期贷款又扯上什么关系了。 
真不理解他的思路在哪里。
估计你也难以说服他，你就按他说的处理了，后面调不平再找他，看他如何解决

等等 追问

2020-05-19 10:21

谢谢，老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 10:26

不客气，祝你工作愉快。