2019年入库100吨商品100万元（专票进项已抵扣），销售80吨商品（专票），转成本误会转了100吨，2020年4月发现了这笔错误，该怎么调账，是不是涉及进项税转出什么的还得补交税款呢？会计分录怎么做？

小可 追问

2020-05-19 10:22

2019年报企业所得税年报的时候，把成本加进去？直接多缴税款，2020年调账的时候冲减20吨的成本会计科目是什么呢

江老师 解答

2020-05-19 11:02

你这个是多结转的成本，不存在加成本，就是调减20吨的成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税

小可 追问

2020-05-19 13:46

调减20吨的成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税的会计分录是什么呢

小可 追问

2020-05-19 13:58

如果管理员不让改成本 ，让做收入，该怎么做账

江老师 解答

2020-05-19 14:18

直接按应交的企业所得税做会计分录，至于调增应纳税所得额后，是否交企业所得税，最后不一定。如果有盈利，就交税处理。