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送心意

蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-05-19 10:56

你好，

是含税金额的

???????? 追问

2020-05-19 11:44

我家土地出让金，表三的数也都是填含税的吗，我取得土地扣除项目的时候，把全额填在第三列本期发生额，第四列本期应扣除金额是系统生成的，本期我需要抵扣多少填到第五列本期实际抵扣那里，然后会有个期末余额，期末余额就是下个月的期初余额，下个月再抵扣还是填到第五列，然后出来个期末余额对吧

蒋飞老师 解答

2020-05-19 11:59

是的，你的理解很对

???????? 追问

2020-05-19 12:00

那第一列的数是哪来的呢 有什么勾稽关系吗

蒋飞老师 解答

2020-05-19 12:04

反映的是本期金额。

???????? 追问

2020-05-19 13:39

第一列本期服务 不动产和无形资产价税合计额  我家这个数每个月怎么老是变呢

蒋飞老师 解答

2020-05-19 14:11

第1列“本期应税服务价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的，填写扣除之前的本期应税服务价税合计额

???????? 追问

2020-05-19 14:13

我家是土地出让金的销项税抵扣 我可以每个月填点本期发生额 然后本期实际抵扣也填这个数吗       不是非要一下把所有土地金额填到本期发生额里吧

蒋飞老师 解答

2020-05-19 14:18

最好按实际发生金额填写。

???????? 追问

2020-05-20 06:02

我实际发生额和实际抵扣每个月填的都是一个数，就是我每个月抵扣多少就填多少，实际发生其实是早就发生了的，一笔发生的，但是我是每个月都填点

蒋飞老师 解答

2020-05-20 06:37

实务中，是可以的

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你好， 是含税金额的
2020-05-19 10:56:35
代理服务是服务不动产服务
2020-07-12 13:31:59
是不含税销售额
2019-06-13 17:07:34
你好，就是境外的企业或者个人持有我们中国境内的房子之类的，中国人买了过来，就是这个意思
2020-07-06 08:06:24
一、有形动产和 不动产增值税征收差异： 1、不动产租赁服务，销售不动产税率为9%，提供有形动产租赁服务税率为13%。 2、一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人出租其2016年4月30日前取得的与机构所在地不在同一县（市）的不动产，应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产适用一般计税方法计税的，一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的不动产，适用一般计税方法计税，税率9%。与机构所在地不在同一县（市）的不动产，应按照3％的预征率在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 小规模纳税人和个体工商户出租其取得的不动产（不含个体工商户出租住房），按照5%的征收率计算应纳税额。个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。纳税人出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产，应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 其他个人出租其取得的不动产（不含住房），应按照5%的征收率计算应纳税额，向不动产所在地主管地税机关申报纳税。 其他个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额，向不动产所在地主管地税机关申报纳税。 小规模纳税人中的单位和个体工商户出租不动产，不能自行开具增值税发票的，可向不动产所在地主管国税机关申请代开增值税发票。 其他个人出租不动产，可向不动产所在地主管地税机关申请代开增值税发票。 二、无形资产和不动产增值税征税差异 税率不同：无形资产为6%，不动产9%。 三、 需要视情况而定。视同销售中的无偿交易的行为一般可以理解为商家对于顾客，无论他是否消费，都给予赠送，对方取得的赠品完全无偿，则应当计征增值税，如果买一赠一，商家说赠品是无偿，但是本质相当于折扣，应当把他作为费用结转成本，就不用增收增值税了。
2020-03-16 10:57:57
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