以前年度的销售 费用冲销的会计处理

外向的小蝴蝶 追问

2020-05-19 13:34

之前是直接做的借：销售费用 贷：银行存款，现在因为对方没有完成合同上的要求，退回了一部分款项

郭老师 解答

2020-05-19 13:37

借银行存款贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配。

外向的小蝴蝶 追问

2020-05-19 13:39

不用冲销销售费用了是吗，或者也可以从其他应收款里面过一下吧

郭老师 解答

2020-05-19 13:41

直接退钱了是吗。
不用销售费用

外向的小蝴蝶 追问

2020-05-19 13:51

是的，假如我们之前支付的是3000元，现在退了我们3000元，是否可以这样做：借:其他应收款 3000  贷：以前年度损益调整 3000 借：以前年度损益调整 3000  贷：利润分配-未分配利润 3000  借：银行存款 3000  贷：其他应收款 3000

郭老师 解答

2020-05-19 13:53

你好，可以的，

外向的小蝴蝶 追问

2020-05-19 13:53

好的，谢谢啦

郭老师 解答

2020-05-19 13:57

不用客气的。