上一年误盘盈一批原材料，实际这批原材料只是材料回收，不作盘盈处理，借原材料 37793.10 贷 待处理财产损溢 借待处理财产损溢 37793.10 贷营业外收入 37793.10 本年度需要调整原材料账户期初余额，注意，资产负责表中的存货与利润分配均已减少37793.10金额，但公司内账尚未账务调整，现出现资产负债表的存货，未分配利润，与内账相差37793.10，请问如何调整账目处理

无情的凉面 追问

2020-05-19 13:39

我不需要再调整原材料期初余额么

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 13:41

不用，你这是差额正常的，你这里没差额 是有两个 前提，没有以前年度调整和利润分配

无情的凉面 追问

2020-05-19 13:42

还有一个情况就是，审计审核2019年度账目时，公司没有做任何账目处理，但我们跟审计说明情况了后，审计把我们存货跟未分配利润都减少37793.10金额，现在我们内账存货跟未分配利润期初余额就对应不上了

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 13:45

你这现在是审计 的当期的，你这是上年度 的调整，当期的自然 是减少的。
但余额是不会有差异，只是期初数据有差异

无情的凉面 追问

2020-05-19 13:49

老师意思是，我不需要调整原材料上一年金额，只需要调整未分配利润，资产负债表的原材料期初余额与内账期初余额有差异就不需机会么？

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 14:00

没太明白你的意思。
你这里并不影响，调整了也不影响你的期末余额

无情的凉面 追问

2020-05-19 14:03

因为我怕2020年，审计来审账时候，发现我公司内账的存货期初余额与资产负债表存货期初余额不符呢，老师的意思是，只要当时资产负债表期末数与内账期末数相符就行么？

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 14:05

是的，就是这个意思