法人往公司基本账户上汇款5000元！分录这么写借银行存款5000贷实收资本5000这样对吗老师

鸽 追问

2020-05-19 14:18

我们账户刚下来，新开户的。公司账户不得有钱吗？给员工上保险或者支付别的货款。这样写对吗？老师

轶尘老师 解答

2020-05-19 14:20

是的 这样做是正确的！

鸽 追问

2020-05-19 14:25

员工工资6000元。现金支付工资。公司预缴保险金额是820元。（公司承担192.50元个人承担627.50元。我在银行也把扣款单子打印出来了。老师受累把详细的分录告诉我一下

鸽 追问

2020-05-19 15:16

老师回答我一下呀谢谢

轶尘老师 解答

2020-05-19 17:53

1、工资计提（应发工资数）
借：制造费用—工资 （生产人员）
管理费用—工资 （管理人员）
销售费用—工资 （销售人员）
贷：应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借：制造费用 （生产人员）
管理费用 （管理人员）
销售费用 （销售人员）
贷：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题
3、发放工资时
借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数）
贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数）
其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额）
其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额）
应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）
4、实际交纳
借：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款。