你好老师，公司做新厂房预付给开发区的钱，我做的预付账款，还有一笔做环评的定金，我做的应付账款，这两笔钱都支付了定金，老板说后面还要等工程完成、环评做完才能支付尾款，那么我这两笔钱要在企业所得税中调增吗？

翎翎 追问

2020-05-19 14:35

好的，谢谢，那老师那个银行平日产生的对公收费、短信费、网银费要计入那个“佣金和手续费支出”吗？

郭老师 解答

2020-05-19 14:40

你好，记在其他里面，这个佣金和手续费是金融行业和保险行业的。

翎翎 追问

2020-05-19 14:46

我未取得发票的几笔小额支出也是记在其他中？那么老师能麻烦你告诉下，大概有哪些支出要做调整？第一次弄，晕头转向，谢谢了！

郭老师 解答

2020-05-19 14:54

你好，期间费用这个不是调整明细表，你得在纳税调整明细表扣除项目地其他里面调整。