老师，小规模企业所得税年报申报的时候，我们是劳务公司，19年只有11月开票了，12月份没开票，但是12月份结转成本了，那企业所得税年报需要调增吗

彪壮的睫毛膏 追问

2020-05-19 15:14

老师，我们是劳务公司，成本都是工资表，不存在发票的问题，我的意思是我们12月份没有确认收入开票，但是我们发工资和计提工资，工资是列入工程施工，当时结转成本的，这样需不需要调增呢

meizi老师 解答

2020-05-19 15:19

你好   你当时收入都没有确定   不应该结转成本。 等你收入确定了在转   不用调整

彪壮的睫毛膏 追问

2020-05-19 15:26

可是我已经结转成本了，要不要调呢

meizi老师 解答

2020-05-19 15:29

你好 需要的 不然到时你可能收入小于成本了