老师，我公司以前年度计提的工会经费，一直未缴纳，挂在账上的，19年做红冲，冲回了这笔费用，在企业所得税汇算时，这笔费用是调增呢？还是调减呢？

snow 追问

2020-05-19 16:19

没

郭老师 解答

2020-05-19 16:22

没有多做，不需要调整的。

snow 追问

2020-05-19 16:26

那如果管理费用多做了，就要做调整吗？我没有理解到你说的多做是什么意思？每月管理费用都是实际发生的费用，冲回了管理费用，我的管理费用就减少了

郭老师 解答

2020-05-19 16:33

你已经多做了，然后又红冲啦，这是不是没有多做
不应该做的，你们做了这个就是多做的意思。

snow 追问

2020-05-19 16:43

那意思冲回的费用，在所得税汇算的时候就不用再做调整了嘛，但是这笔费用是在以前年度的时候暂用的费用，冲回了，难道不应该做调增吗？冲回的减少了我19年的费用

郭老师 解答

2020-05-19 16:48

完整的分录，你是怎么做的？

snow 追问

2020-05-19 16:59

红冲的，我都是单独一笔一笔做的红冲，这个只是其中的一笔红冲

郭老师 解答

2020-05-19 17:02

借管理费用100贷其他应付款借其他应付款借管理费用80，实际抵扣是20预缴的，也是抵扣20，应该就是抵扣20，你说汇算清缴你需要调整吗？

snow 追问

2020-05-19 17:12

不调？

郭老师 解答

2020-05-19 17:15

你好是的，不需要调整，需要调整的是你多抵扣了或者少底裤。