老师，我2020年4月做了几次以前年度损益调整，这个对应的企业所得税是不是也要进行调整啊

王蕾227 追问

2020-05-19 16:46

具体的账务处理是怎么样的啊

王蕾227 追问

2020-05-19 16:47

我可以年度统一对以前年度损益调整进行企业所得税调整吗

龙枫老师 解答

2020-05-20 10:33

你好，是可以一次进行调整的

龙枫老师 解答

2020-05-20 10:33

您可以说一下具体的业务帮您写的啊

王蕾227 追问

2020-05-20 10:34

对啊，刚刚另外一个老师说不影响企业所得税，我也搞糊涂了

龙枫老师 解答

2020-05-20 10:58

你好，调整以前年度损益调整是肯定影响的，但有时候如果你不到税务局修改报表的话就是不影响的

王蕾227 追问

2020-05-20 10:59

我们公司2018年有一笔账务处理挂帐，其实那笔钱在2018年已经用现金支付了，现在2020年这笔帐还挂的其他应付帐款应该怎么处理啊

龙枫老师 解答

2020-05-20 11:09

你好，补充写 借 其他应付款 贷 现金 是不影响所得税的

王蕾227 追问

2020-05-20 11:11

但是我们之前现金付了的，现在补一笔现金吗，都过了2年了

王蕾227 追问

2020-05-20 11:12

我2018年有2笔预付账款，但是一直没有取得发票，或者发票丢失，现在2020年我的账务处理呢

龙枫老师 解答

2020-05-20 11:19

这个补充写的话只能是这样，或者你写成银行存款，你好，可以根据合同支付凭证暂估入账，然后企业所得税纳税调增就行的

王蕾227 追问

2020-05-20 11:22

我的意思是这个是2018年就该处理，属于2018年的事项，现在来处理不是应该用以前年度损益调整科目吗

龙枫老师 解答

2020-05-20 11:23

亲，涉及损益的才是用的，如果仅仅资产负债科目不用，对企业所得税也是不用补充缴纳的

龙枫老师 解答

2020-05-20 11:23

比如你的第二个暂估入账，可以借 以前年度损益调整 贷 预付账款

王蕾227 追问

2020-05-20 11:24

这个是不影响企业所得税哈

龙枫老师 解答

2020-05-20 11:24

对的，理解是正确的啊

王蕾227 追问

2020-05-20 11:27

我还有一笔，我2019年12月计提的附加税，2020年1月在支付的时候没有支付这么多，属于跨年的，这个也需要用以前损益调整科目吗

王蕾227 追问

2020-05-20 11:27

2020年1月的账务处理应该是怎么样的

龙枫老师 解答

2020-05-20 14:24

就是计提的金额是正确，但支付金额不正确对吗？