收到退回来的所得税怎么做账

K14619922286120 追问

2020-05-19 17:15

退回来的是18年的

紫藤老师 解答

2020-05-19 17:15

果退的是以前年度的

1.收到退税款

借：：银行存款

贷：应交税费--应交所得税。

2.结转

借：应交税金--应交所得税

贷：以前年度损益调整

同时

借：以前年度损益调整

贷：利润分配--未分配利润

K14619922286120 追问

2020-05-19 17:18

直接做到利润分配可以吗

紫藤老师 解答

2020-05-19 17:19

不可以直接做到利润分配

K14619922286120 追问

2020-05-19 17:20

有什么影响

紫藤老师 解答

2020-05-19 17:21

你要通过以前年度损益调整才完整

K14619922286120 追问

2020-05-19 17:21

我们年度汇算清缴，本年累计缴纳的金额就是18年退的税，实际19年没交过

K14619922286120 追问

2020-05-19 17:22

直接做到损益调整可以吗

紫藤老师 解答

2020-05-19 17:22

通过以前年度损益调整才完整

K14619922286120 追问

2020-05-19 17:23

K14619922286120 追问

2020-05-19 17:24

图片能看到吗？就是那个数是18年的退回来的的数，

紫藤老师 解答

2020-05-19 17:25

18年的退回来，那就是以前年度

K14619922286120 追问

2020-05-19 17:25

K14619922286120 追问

2020-05-19 17:25

这是19年的，都是预交

紫藤老师 解答

2020-05-19 17:26

你不能冲减了，只能通过以前年度损益调整

K14619922286120 追问

2020-05-19 17:27

所以数和专管员的不一样，搞不懂啊啊啊

紫藤老师 解答

2020-05-19 17:28

那你和专管员核实一下

K14619922286120 追问

2020-05-19 17:29

他不知道为什么是这样，只跟我们说不一样，他不懂(´;︵;`)

紫藤老师 解答

2020-05-19 17:29

那你就根据实际退税做账