我们以前没有做过未开票收入，这样有税务风险吗

追逐我的明天。 追问

2020-05-19 18:42

这咋弄啊？有补救的方法没有？老师

庄老师 解答

2020-05-19 18:48

你好，那要当做是今年新销售来做账，以前收到钱是做到那个分录，

追逐我的明天。 追问

2020-05-20 08:12

老师，以前收到钱做到那个分录，指的什么

庄老师 解答

2020-05-20 08:44

你好，之前收到的货款记在那个科目，分录是什么

追逐我的明天。 追问

2020-05-20 08:54

借：银行存款
贷：应收账款

追逐我的明天。 追问

2020-05-20 08:54

都在应收账款上

庄老师 解答

2020-05-20 09:00

那这个应收账款是在贷方，没有收入，补做，借应收账款，贷以前年度损益调整，应交税费－－应交增值税，

追逐我的明天。 追问

2020-05-20 09:04

补做的这笔分录做到这个月吗？

追逐我的明天。 追问

2020-05-20 09:06

是不是所得税汇算还得调整？

庄老师 解答

2020-05-20 09:11

补做的这笔分录做到这个月，所得税汇算不用调整

追逐我的明天。 追问

2020-05-20 09:13

那如果这个月老板又让把以前的票都开了，改怎么做分录，老师

庄老师 解答

2020-05-20 09:19

你好，以前有没有做无开票收入缴税，

追逐我的明天。 追问

2020-05-20 09:24

没有

庄老师 解答

2020-05-20 09:28

现在要开票就要补缴税收了，也要罚滞纳金

追逐我的明天。 追问

2020-05-20 09:59

那不开票，按照您上面的补做分录，用不用交滞纳金？

庄老师 解答

2020-05-20 10:03

你好，也要缴税，不然有涉税风险，

追逐我的明天。 追问

2020-05-20 10:05

用不用交滞纳金

庄老师 解答

2020-05-20 10:06

你好，要的，用交滞纳金

追逐我的明天。 追问

2020-05-20 10:07

那我们是小规模，开票金额不超过30万，还用交吗

庄老师 解答

2020-05-20 10:13

你好，季度不超过30万元，免征增值税和附加税，