用之前支付给人力资源的社保费用抵应支付给人力公司的服务费该如何做账务处理

兔子先森 追问

2020-05-19 18:44

预付账款的借方怎么做

蒋飞老师 解答

2020-05-19 18:45

借预付账款…社保费
贷银行存款

兔子先森 追问

2020-05-19 18:46

1.2月份支付的社保费因减免用可抵金额抵服务费

兔子先森 追问

2020-05-19 18:47

实际3.4月份并未支付

蒋飞老师 解答

2020-05-19 19:01

可以的，做上面的分录就可以了（按上面的思路处理就可以了）

兔子先森 追问

2020-05-19 19:05

我是用减免部分抵服务费，并没有体现减免的呢部分啊

蒋飞老师 解答

2020-05-19 19:19

支付社保费时，分录是怎么做的呢？

蒋飞老师 解答

2020-05-19 19:21

你好，
借管理费用…服务费
贷营业外收入（减免优惠）

兔子先森 追问

2020-05-19 19:23

计提  管理费用－社会保险费  管理费用－服务费  贷   应付职工薪酬－社会保险费  应付账款－服务费
支付  借  应付职工薪酬－社会保险费
应付账款－服务费 其他应收款－社会保险费   贷  银行存款

蒋飞老师 解答

2020-05-19 19:27

借管理费用…服务费
贷其他应收款－社会保险费

兔子先森 追问

2020-05-19 19:33

是用社保减免后的可抵金额抵人力资源的服务费，如果抵的话不需要将之前计提的金额减少吗

蒋飞老师 解答

2020-05-19 19:36

可以的
借管理费用…服务费
贷管理费用－社会保险费
或记入营业外收入（减免优惠）

兔子先森 追问

2020-05-19 19:37

明白啦，谢谢老师

蒋飞老师 解答

2020-05-19 20:00

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。