1. 2019年1月购进设备一台共计232万元(含税)专用于免税产品生产,取得专用发票并认证通过,按10年计提折旧。2019年4月改变用途用于生产应税产品。 2.从东盛批发市场购入乙材料300吨,单价为1000元,取得增值税专用发票,价款300000元,增值税39000元,开出转账支票支付货款,另用银行存款支付运费25000元,取得普通发票,材料已验收入库。专用发票已勾选确认; 要求:计算某公司上述每笔业务的增值税,并作出相应的会计处理。
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于2020-05-19 22:51 发布 920次浏览
- 送心意
小云老师
职称: 中级会计师,注册会计师
2020-05-19 23:20
1.借:固定资产232/1.13 应交税费-进项232/1.13×0.13 贷:银行存款
借:固定资产26.69 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)26.69
借:应交税费-进项(232/1.13-232/1.13/10/12×2)×26.69 贷:固定资产
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1.借:固定资产232/1.13 应交税费-进项232/1.13×0.13 贷:银行存款
借:固定资产26.69 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)26.69
借:应交税费-进项(232/1.13-232/1.13/10/12×2)×26.69 贷:固定资产
2020-05-19 23:20:20
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您好 稍等 解答过程中
2024-01-07 11:02:07
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你好, 你是收票方还是开票方
2020-06-16 14:31:25
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亲,您的问题太笼统了,有具体数据吗?
2023-05-08 11:52:24
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你好
(1)3月3日,以银行存款购入一台不需安装的设备增值税专用发票上注明设备价款10000元,增值税1300元,另以银行存款支付保险费及包装费等合计500元收到普通发票。
借:固定资产 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款
(2)3月9日,购入一台需要安装的设备,增值税专用发票上注明价款100000元,增值税13000元,以银行存款支付运费1635元收到增值税专用发票,安装过程领用一批原材料,原材料成本2500元。安装时另支付安装费10900元收到增值税专用发票,该设备3月20日达到预定可使用状态。
借:在建工程 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款
借:在建工程,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:原材料,银行存款
借;固定资产,贷:在建工程
(3)3月22日,一台设备报废,该设备原始价值50000元,已提折旧40000元,报废时支付清理费1500元,变价收入500元,存入银行
借:固定资产清理 , 累计折旧 , 贷:固定资产
借:固定资产清理,贷:银行存款
借:银行存款等科目 ,贷:固定资产清理 , 应交税费—应交增值税
借:资产处置损益 , 贷:固定资产清理
2022-12-23 09:44:01
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小云老师 解答
2020-05-19 23:21
ㅤ 追问
2020-05-19 23:22
小云老师 解答
2020-05-19 23:23