送心意

小云老师

职称中级会计师,注册会计师

2020-05-19 23:20

1.借:固定资产232/1.13 应交税费-进项232/1.13×0.13 贷:银行存款
借:固定资产26.69 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)26.69
借:应交税费-进项(232/1.13-232/1.13/10/12×2)×26.69  贷:固定资产

小云老师 解答

2020-05-19 23:21

2.借:原材料 325000 应交税费-进项39000 贷:银行存款

追问

2020-05-19 23:22

老师这三题呢? 
2、收购免税农产品,收购凭证上注明买价100000元,用于生产税率为13%的产品,当月领用50%;本公司为非农产品核定扣除试点纳税人;

3、进口设备一台,关税完税价格1500000元,报关进口时征收关税和增值税,关税税率20%,分别取得海关关税完税凭证和海关进口增值税专用缴款书(本月报送电子数据,申请稽核比对,稽核通过)。以上价款、税款均已支付;

4、将上月购进的原材料用于职工福利,已知材料成本11000元,其中含运费1000元,购进时均取得一般纳税人开具的增值税专用发票且进项税额已经抵扣;

小云老师 解答

2020-05-19 23:23

平台原则上一问一答,不同的问题麻烦另开一个提问,谢谢

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1.借:固定资产232/1.13 应交税费-进项232/1.13×0.13 贷:银行存款 借:固定资产26.69 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)26.69 借:应交税费-进项(232/1.13-232/1.13/10/12×2)×26.69 贷:固定资产
2020-05-19 23:20:20
您好  稍等 解答过程中
2024-01-07 11:02:07
你好, 你是收票方还是开票方
2020-06-16 14:31:25
亲,您的问题太笼统了,有具体数据吗?
2023-05-08 11:52:24
你好 (1)3月3日,以银行存款购入一台不需安装的设备增值税专用发票上注明设备价款10000元,增值税1300元,另以银行存款支付保险费及包装费等合计500元收到普通发票。 借:固定资产  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:银行存款 (2)3月9日,购入一台需要安装的设备,增值税专用发票上注明价款100000元,增值税13000元,以银行存款支付运费1635元收到增值税专用发票,安装过程领用一批原材料,原材料成本2500元。安装时另支付安装费10900元收到增值税专用发票,该设备3月20日达到预定可使用状态。 借:在建工程 ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:银行存款 借:在建工程,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:原材料,银行存款 借;固定资产,贷:在建工程 (3)3月22日,一台设备报废,该设备原始价值50000元,已提折旧40000元,报废时支付清理费1500元,变价收入500元,存入银行 借:固定资产清理 , 累计折旧  , 贷:固定资产 借:固定资产清理,贷:银行存款 借:银行存款等科目   ,贷:固定资产清理 , 应交税费—应交增值税   借:资产处置损益 ,  贷:固定资产清理
2022-12-23 09:44:01
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