所得税汇算清缴表报损的营业外支出是否需要调增利润，如果需要，在纳税调整表中填到扣除类的其他还是与取得收入无关的支出

雪莲花 追问

2020-05-20 08:32

账面有库存实际没有了，就百十块钱，就做报损处理了

邹老师 解答

2020-05-20 08:38

你好，账面有库存实际没有了，那就是盘亏，盘亏的损失计入营业外支出，是可以在企业所得税税前扣除，不需要做纳税调增处理的

雪莲花 追问

2020-05-20 08:46

再问一个问题，职工薪酬调整表中工资账载金额100万(本年计提金额)实际发生额90万(本年实际发放)，税收金额填100还是90

雪莲花 追问

2020-05-20 08:47

这些工资都是允许税前扣除的，只不过12月份计提的到次年1月份才发放

邹老师 解答

2020-05-20 08:50

你好，汇算清缴之前支付了，那税收金额就是按100万填写

雪莲花 追问

2020-05-20 09:05

那我去年所得税汇算表填错了按90万填的，去年利润调增了10万，怎么办，我今年汇算表把它调过来可以吗就是税收工资金额按本年实际发放金额填这样就比今年的账载金额多10万利润就会调减10万

邹老师 解答

2020-05-20 09:05

你好，需要做去年汇算清缴的更正申报才是的

雪莲花 追问

2020-05-20 09:12

去年的还可以更正吗，从电子税务局可以更正吗

邹老师 解答

2020-05-20 09:13

你好，有错误是可以更正的，需要提供正确的申报表去税局大厅做更正