老师好，供应商货款包含了运费，但是金蝶系统里采购发票并没有录入运费进去，只录了应付账款的金额，应该怎么写会计分录呢（运费理应要录采购发票里的，但采购部没有录入）

峋 追问

2020-05-20 08:48

我们是把运费和货款分开来做分录的，货款做了借：应付账款，贷：银行存款，运费做的是借：生产成本-直接材料，贷：银行存款，这样子处理的

峋 追问

2020-05-20 08:50

采购发票里没有录入运费在里面，应收应付也没有这项金额，所以就在凭证录入了运费，月末再把应收应付生成凭证

立红老师 解答

2020-05-20 08:56

你好，如果是这样 ，现在将您上面的第二笔分录录上就可以
借：生产成本-直接材料，贷：银行存款
就是这笔分录

峋 追问

2020-05-20 08:58

这样子做没有问题是吗

立红老师 解答

2020-05-20 09:05

你好，正常运费也应是计入材料成本的，然后应付账款的金额是包含运费的，
您单位上面的处理是直接计入产品成本，如果运费金额不大是可以的，如果运费金额较大，会使当期产品成本过高。

峋 追问

2020-05-20 09:06

好的老师，运费金额不是很大的

峋 追问

2020-05-20 09:08

那供应商的货款有一项是msos报告向我们收费3*600=1800这样，我该怎么做分录呢

峋 追问

2020-05-20 09:23

还有一个环保批文的费用，分录是借：长期待摊费用73000，贷：银行存款29200，其他应付款43800。这次支付二期款（29200，我应该怎么做分录呢（总费用是73000，一期支付29200，二期支付29200）

立红老师 解答

2020-05-20 09:26

你好，
那供应商的货款有一项是msos报告向我们收费3*600=1800这样，我该怎么做分录呢——计入管理费用
支付二期款分录
借，其他应付款
贷，银行存款

峋 追问

2020-05-20 09:28

管理费用-二级科目（其他费用）可以吗

立红老师 解答

2020-05-20 09:35

你好，可以，是可以的

峋 追问

2020-05-20 09:36

好的，谢谢老师，我没有其他问题了

立红老师 解答

2020-05-20 09:39

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。