老师好，账上的本年的进项累计是1191345.24，申报表上的是1183530.69，两个相减，就是账上多了7859.73，申报表上的有进项转出了9428.84，我做了借：主营业务成本 贷进项转出9428.84，剩下的7859.73我不知道怎么那里多了，因为没有申报表看，进项明细也查不到，所以我能把这部份我能借：主营业务成本 7859.73 贷：应交增值税-进项税额 7859.73吗？

融冰点 追问

2020-05-20 09:54

好的，谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 10:00

不客气，祝你工作愉快

融冰点 追问

2020-05-20 10:31

老师那个生产成本-人工在18年是贷方，然后他在19年做了一笔红冲19年挂错的导致贷方的分录可以吗？这样18年的账套不是还是贷方吗？虽然在19年做了笔修改的分录

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 10:35

可以的，可以这样处理，不影响

融冰点 追问

2020-05-20 10:37

但是这样18年的账就看着不好看了

融冰点 追问

2020-05-20 10:38

我是叫代账的帮忙做的，我不能花了钱自己看着不舒服啊，而且是他们做账不细心导致的

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 10:40

你可以要求，让他们按规做账，做到明细化。
你再是不可去修改之前的账了，你只能按现在的期间修改处理。

融冰点 追问

2020-05-20 10:40

您觉得我可以叫他们改吗？我之前就叫她们改了，谁知道她们是在19年这样调一笔的

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 10:41

你是甲方，委托方，你有权利的。

融冰点 追问

2020-05-20 10:42

您觉得是不是在18年改比较好？

融冰点 追问

2020-05-20 10:43

我们是重新把这几年的账重做然后再去税局改报表的所以我就想做好

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 10:48

不是18年比较好，你这现在更改18年的账，你觉得工程量大不。
之前的全部重新更改，每月报表全部重新更改，况且已经在税局申报子，还要去税局更改。
所以是采用在当期分录调整，这是常规的多见的处理方式

融冰点 追问

2020-05-20 10:51

我们就是想着重新把账做好然后去税局重新改的，合同也是这么写的，我们是17年成立的之前也是给代账的做，做得很糟糕，所以这次才重新做

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 10:55

不建议这样处理，你这样容易税务预警，

融冰点 追问

2020-05-20 10:59

不建议重新改账重新去税局改报表这个操作吗？因为之前代账的做得很差，没有明细，总之就是特别差，然后这次老板想申请高新，然后才重新做的账重新缕直这个账然后再去税局改的

融冰点 追问

2020-05-20 11:00

我们想的是就算高新的申请不下来起码把账给弄顺了

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 11:04

你这申请高新，你按高新的标准有研发辅助明细就可以，看的也只是你的报表，也不查账

融冰点 追问

2020-05-20 11:06

就是你不建议去税局改那些报表是吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 11:13

是的，不建议，风险 太大