老师，请问下，非营利性民办学校。前3年修的办公大楼和教室，一直没结算，但已使用2年，一直在固定资产里没累计折旧，要怎么做呢

An 追问

2020-05-20 10:31

一直没结算，没有发票。要怎么办呢老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 10:35

没发票，没结算？
你是要做什么，其他的凭据呢

An 追问

2020-05-20 10:36

只有预付款，但学校已经使用2年了

An 追问

2020-05-20 10:37

意思我是一直挂在固定资产里，也一直没做折旧，这太久了想知道要怎么处理

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 10:39

借 固定资产
贷 预付账款
借 以前年度 盈余调整
贷 累计折旧
补处理，写一情况 说明

An 追问

2020-05-20 10:53

我看之前会计做的是，
借：在建工程，贷：预付账款
借：固定资产，贷：在建工程
然后就一直在固定资产里搁着了
那我现在是要直接做：
借：以前年度盈余调整
贷：累计折旧
然后补说明吗老师？

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 10:55

是的，这样处理就可以了的

An 追问

2020-05-20 10:56

以前年度盈余调整的金额是怎么算出来的呢？

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 11:02

就是你要补计提的折旧金额处理就是了的