合同项目打包里有通讯费及手机设备、便携打印机等，收到合同的发票是通讯服务费10万元，为期两年，计入一次性摊销可以吗？怎么做会计分录？

机灵的西牛 追问

2020-05-20 11:08

用于我们公司主营业务收费的，收取停车费

机灵的西牛 追问

2020-05-20 11:10

可以计入主营业务成本吗？

meizi老师 解答

2020-05-20 11:15

你好    可以的 这个是计入主营业务成本。 计入长期待摊费用 按月分摊计入主营业务成本去

机灵的西牛 追问

2020-05-20 11:24

具体分录怎么做，一次性摊一年得吗？

meizi老师 解答

2020-05-20 11:29

你好 借长期待摊费用贷银行存款。    借主营业务成本贷长期待摊费用 。你不是说合同是2年吗

机灵的西牛 追问

2020-05-20 11:43

是两年啊！我今年把一年的一次性摊完可以吗？剩下的明年再直接摊一年，可以吗？之前没有收到发票没有做摊销表。

机灵的西牛 追问

2020-05-20 11:47

1月份和3月份已经预付13万元。要做摊销表是吗？现在已经五月份才收到发票，我要怎么入账啊？

meizi老师 解答

2020-05-20 11:52

你好 你要按月来分摊的哦 你要做分摊明细表的 。 需要的   你按月分摊  然后发票收到附第一个月分摊的附件后面去。 其他月份用发票复印件

机灵的西牛 追问

2020-05-20 11:58

我之前月份没有做这个会计分摊的分录，我5月份做1-5月份的分摊可以吗？

机灵的西牛 追问

2020-05-20 12:03

我已经做借：预付账款 13贷：银行存款13，现在5月份才收到发票，我要怎么做会计分录啊？

meizi老师 解答

2020-05-20 12:13

你好 可以的  你可以补分摊的 ；    借长期待摊费用贷预付账款  分摊  借主营业务成本贷长期待摊费用

机灵的西牛 追问

2020-05-20 13:00

主营业务成本-中国移动合同项目，这样得吗？要明细写什么呢？

meizi老师 解答

2020-05-20 13:03

你好 是的    可以的    你按这个来做 明细自己设置

机灵的西牛 追问

2020-05-20 13:35

每月分摊每月都要做这样的会计分录是吗？今年支付的钱分摊不完可以明年继续分摊，要上今年支付的钱不够每月平均分摊怎么办呢？

meizi老师 解答

2020-05-20 13:38

嗯是的 每个月分摊 就冲长期待摊费总金额的。 怎么会不够分摊   你是按月来分摊的