例如12月应发工资5000元(实发工资4000元,公司承担社保600元,个人承担社保400元),那么11月怎么计提???是公司与个人承担的社保都计提吗????12月发工资时,怎么做发录???

会计 追问

2020-05-20 19:46

五险一金,公司只承担部分,个人承担的部分月末也要计提吗?还是只计提公司承担部分???分录怎么写

会计 追问

2020-05-20 19:46

五险一金,公司只承担部分,个人承担的部分月末也要计提吗?还是只计提公司承担部分???分录怎么写

辜老师 解答

2020-05-20 20:45

只计提单位承担部分的
计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保
上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金