老师，汇算清缴，所有外购进的平时用于职工福利费的都要视同销售吗？

凉凉凉 追问

2020-05-20 16:35

外购的职工福利，增值税不视同销售，所得税汇算清缴都要视同销售吗？

靖曦老师 解答

2020-05-21 08:24

以外购商品发放给职工作为福利：

1.在增值税上不视同销售计提销项税，而是做进项税额转出处理。 

2.企业所得税上视同销售确认收入，同时确认视同销售成本，均按照购入价格确认收入与成本。

3.会计上无需做销售收入处理。

凉凉凉 追问

2020-05-21 08:30

老师，纳税调整表，福利费视同销售同时填写收入和成本吧，有无票支出转入营业外支出～其他，属于和收入有关的呢？填写在哪个其他栏？30栏还是最下面的46栏？

凉凉凉 追问

2020-05-21 08:30

上面这个提示可以不管吗？

靖曦老师 解答

2020-05-21 08:50

您好，请在会计学堂重新发问，谢谢合作