2019年有暂估库存 结转成本了 在2020年年报时把暂估这部分全部跳出来了交了所得税 我想问下账务怎么处理 不然暂估一直挂着

心比脸美? 追问

2020-05-20 15:03

不是 是因为当时老板说会开票回来 但是票现在回不来了 所以调出来了

郭老师 解答

2020-05-20 15:05

实际的业务不用调整，你汇算清缴调增，不抵扣就可以。

心比脸美? 追问

2020-05-20 15:06

我就是汇算清缴调增了。但是账上想在一直挂着暂估怎么处理

郭老师 解答

2020-05-20 15:09

你们需要支付出去吗？

心比脸美? 追问

2020-05-20 15:15

什么意思支付出去。我现在年报把暂估那些全部调出来交税了 我意思就是账务怎么处理 分录 不然暂估一直挂着

郭老师 解答

2020-05-20 15:19

你们是不需要支付吗？如果不需要支付，借应付账款贷，利润分配。

心比脸美? 追问

2020-05-20 15:22

算是打白条入库 然后转成本

郭老师 解答

2020-05-20 15:24

是不是实际业务如果是实际业务不需要调整，你们付钱就可以，如果是虚增的，需要调整，借应付账款贷，利润分配，其他的你自己判断。

心比脸美? 追问

2020-05-20 15:31

以前分录是 借 库存商品 贷暂估。借 主营业务成本 贷 库存商品
现在要是冲就是你说的这个分录

郭老师 解答

2020-05-20 15:33

借应付账款贷库存商品借库存商品贷，利润分配。

心比脸美? 追问

2020-05-20 16:00

好的谢谢你

心比脸美? 追问

2020-05-20 16:01

我还想问一个问题 就是以前年度计提了印花税 但是享受减免政策不用交 所以挂账 本年度应该借印花 贷营业外收入 但是跨年了怎么做分录

郭老师 解答

2020-05-20 16:09

借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。