农业公司支付农民工种植劳务费时。分录可以这样做吗？先借劳务费贷现金，再做结转借生产成本贷劳务费。这样做分录可以吗？

22中级取证12班阿乐 追问

2020-05-20 16:14

但是这样做后，利润表的净利润跟资产负债表的未分配利润两个数是对不上。差异刚好就是这个劳务费。那这样的吗？要怎么调整呢？

maize老师 解答

2020-05-20 16:21

这个不会不等啊，你这个是不是劳务费你一级科目做啥？制造费用？你这个月末结转到借生产成本 贷劳务费，这个做还不等 吗，

22中级取证12班阿乐 追问

2020-05-20 16:24

是做入了管理费用里的劳务费，然后月末的时候结转到了生产成本里。资产负债表跟利润表两者的差异就差了这个劳务费的数。

maize老师 解答

2020-05-20 16:36

这个管理费用 劳务费不需要再结转了，这个需要做借本年利润 贷管理费用这个。你这个做劳务成本 这个吧这个劳务成本下面，不要做管理费用下面

22中级取证12班阿乐 追问

2020-05-20 16:38

那就是直接做借生产成本人工费贷银行存款吗

maize老师 解答

2020-05-20 16:42

这个可以，这个可以，

22中级取证12班阿乐 追问

2020-05-20 17:03

请问。我公司是种植果树的，但是距离收入最快也要3年左右的时间，那这3年间用于种植林木的林地租赁费跟平整费是入哪个科目，入长期待摊费用吗？那这3年间要借什么科目贷长摊中的租赁费跟平整费呢？

maize老师 解答

2020-05-20 17:11

做长期待摊费用这个可以，你有收入的时候摊销做借农业成本 贷长期待摊费用

22中级取证12班阿乐 追问

2020-05-20 17:12

那林地租赁费是预付的，期间就一直不用摊吗？

22中级取证12班阿乐 追问

2020-05-20 17:12

不需要先入管理费用吗

maize老师 解答

2020-05-20 17:19

你这个筹建期这个可以有收入时候摊销，你不做筹建期那摊销时候做借管理费用贷长期待摊费用

22中级取证12班阿乐 追问

2020-05-20 17:21

然后等到有收入的时候，再做到成本，之前就是摊到管理费用是这样理解的是吧

maize老师 解答

2020-05-20 17:32

是的，之前摊销到管理费用就不调了，就做管理费用下面

22中级取证12班阿乐 追问

2020-05-20 17:34

好的。谢谢

maize老师 解答

2020-05-20 17:37

好的，我先回复别的学员了