18年开的增值税专用发票，至今未认证，也没有入账，在18年付款的时候，挂到了应付，一直有借方余额，现在需要平账，会计上如何做账，税务上我又该如何申报？谢谢

SHLL 追问

2020-05-21 09:16

那税务申报我该如何操作，对应的企业所得税还计提吗

朴老师 解答

2020-05-21 09:22

按照调整之后的申报就可以了，不用计提

SHLL 追问

2020-05-21 09:24

申报时填写的位置是要填到季度企业所得税申报表里面的弥补以前亏损的位置吗

朴老师 解答

2020-05-21 09:29

嗯，直接弥补了就可以

SHLL 追问

2020-05-21 09:29

好的 谢谢

朴老师 解答

2020-05-21 09:34

满意请给五星好评，谢谢